Entendiendo los nuevos cambios del IRS para este año y cómo evitar errores comunes

La nueva temporada de impuestos ya está a la vuelta de la esquina, y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha introducido varios cambios que pueden impactar directamente a pequeños negocios, trabajadores independientes y personas que generan ingresos de manera informal. Estos ajustes buscan mayor control y transparencia, pero también pueden generar confusión. Aquí te explicamos los principales cambios y los errores más comunes que conviene evitar.

La nueva escala tributaria

Cambio #1: Límites de Deducción Ajustados

Este año, el IRS ha modificado los límites de la deducción estándar y algunas deducciones relacionadas con gastos comerciales. Para un emprendedor latino que maneja un negocio desde casa (como venta de comida, servicios o productos artesanales) esto podría representar una oportunidad extra para reducir su carga tributaria.

La deducción estándar para 2025 aumenta a $15,750 para solteros, $23,625 para jefes de familia y $31,500 para parejas casadas que presentan declaración conjunta. Estas cantidades aumentarán cada año con la inflación.

Sin embargo, uno de los errores más frecuentes es deducir gastos personales como si fueran del negocio. Por ejemplo, incluir compras del supermercado o gastos familiares que no están directamente relacionados con la actividad comercial puede generar problemas en caso de una revisión. La clave es separar claramente los gastos personales de los gastos del negocio y revisar cuidadosamente qué es deducible bajo las nuevas reglas.

Cambio #2: Nuevos Requisitos de Reporte para Ingresos de la Economía Gig y Freelance

El crecimiento del trabajo independiente ha llevado al IRS a reforzar los requisitos de reporte de ingresos. Si utilizas plataformas digitales como Venmo, PayPal, Zelle u otras aplicaciones de pago para recibir dinero por bienes o servicios, es importante saber que, si superas los $600 en transacciones comerciales durante el año, estas plataformas pueden emitir un formulario 1099-K y reportar esos ingresos directamente al IRS.

Un error común es pensar que estos pagos “no cuentan” o que pasan desapercibidos por ser digitales o informales. Hoy en día, eso ya no es así. Llevar un registro claro de los ingresos es fundamental para evitar multas o ajustes inesperados.

Es importante aclarar que el dinero recibido como regalo personal (por ejemplo, un regalo de cumpleaños enviado por un familiar) no se considera ingreso imponible y no cuenta para ese umbral. El problema surge cuando pagos por trabajo o servicios se etiquetan como “regalos”. Diferenciar correctamente entre ambos es clave.

Cambio #3: Actualizaciones en la Deducción de Oficina en Casa

Para quienes operan un negocio desde su hogar, el IRS ha reforzado los criterios para aplicar la deducción por oficina en casa. El error más común es reclamar esta deducción cuando el espacio no se usa de manera exclusiva para el negocio.

Si el área funciona también como recámara, sala de juegos o espacio familiar, no cumple con los requisitos. Para aplicar esta deducción, el espacio debe utilizarse únicamente para fines comerciales de forma regular y comprobable.

Cambio #4: Nuevas Directrices sobre Propinas y Horas Extras

Otro punto relevante son las reglas relacionadas con la declaración de propinas y el tratamiento de las horas extras. Si recibes pago por horas extra en tu trabajo, es posible que puedas deducir hasta $12,500 de compensación calificada por horas extra en tu declaración federal de impuestos sobre la renta (hasta $25,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).

Esto afecta especialmente a trabajadores en restaurantes, hoteles, bares y servicios donde las propinas representan una parte importante del ingreso.

Todas las propinas, ya sean en efectivo, tarjeta o aplicaciones digitales, deben ser reportadas. No hacerlo es uno de los errores más comunes y puede traer consecuencias fiscales. De igual forma, cualquier cambio en la forma en que se gravan las horas extras debe tomarse en cuenta para evitar diferencias entre lo ganado y lo declarado.

Otros cambios a tomar en cuenta :

Deducción adicional para personas mayores (2025–2028) – Deducción extra de $6,000 para contribuyentes de 65 años o más, con eliminación gradual para ingresos brutos ajustados (MAGI) superiores a $75,000 (más de $150,000 para parejas que presentan declaración conjunta).

Crédito por adopción parcialmente reembolsable – Hasta $5,000 reembolsables, ajustados por inflación.

Aumento de la deducción detallada de impuestos estatales y locales (SALT) – Se incrementa a $40,000 para 2025 y se ajustará anualmente de 2026 a 2029.

Deducción por intereses pagados en ciertos vehículos – Hasta $10,000 de deducción, con eliminación gradual para ingresos (MAGI) superiores a $100,000 ($200,000 para parejas que declaran en conjunto).

Cuentas de ahorro Trump para niños – Las cuentas Trump son un nuevo tipo de IRA para menores. Se puede presentar el Formulario 4547 junto con la declaración de 2025 para que el IRS cree una cuenta Trump para un niño elegible. El gobierno de Estados Unidos depositará $1,000 en la cuenta de cada niño elegible nacido entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028.

Fin del crédito para vehículos eléctricos – El crédito federal para autos eléctricos terminará el 30 de septiembre de 2025.

Un Consejo Final para la Comunidad

Ante estos cambios, un consejo clave para la comunidad latina e hispana es no enfrentar el proceso sola. Las leyes fiscales pueden resultar complejas, especialmente si el inglés no es tu primer idioma o si estás comenzando un negocio.

Buscar apoyo de un preparador de impuestos de confianza o de organizaciones comunitarias que ofrezcan asistencia bilingüe puede marcar una gran diferencia. Contar con orientación adecuada ayuda no solo a cumplir con la ley, sino también a aprovechar los beneficios fiscales disponibles y evitar errores costosos.

Esta información se proporciona únicamente con fines informativos y no constituye asesoría fiscal, legal ni financiera. Las leyes tributarias pueden cambiar y cada situación personal es diferente. Para obtener orientación específica sobre tu caso, consulta a un preparador de impuestos certificado, contador público (CPA) o asesor fiscal autorizado. Somos Berkshires no se hace responsable por decisiones tomadas con base en esta información sin asesoría profesional.